敖汉旗人民政府办公室财务管理制度

敖汉旗人民政府办公室财务管理制度

　　为进一步加强办公室财务管理，严肃财经纪律，节约支出，使有限的经费发挥最大的效益，做到资金使用合理化，管理科学化，手续程序化，人人有章可循，特制定本制度。
　　一、严格执行《预算法》、《审计法》、《会计法》与国务院颁发的《会计人员职权条例》，在办公室主任领导下，认真搞好机关财务管理工作。
　　二、办公室实行主任理财制度。由主任或主任委托分管事务的主任进行签批，办公室主任每月月末对财务进行审核。
　　三、认真编制并严格执行财务计划和预算，遵守各项收支制度，坚持费用开支标准，不超开支范围。
　　四、财会室定期检查分析财务计划、收支预算执行情况，月末要向主任汇报，年终向分管旗长汇报，并提出合理化建议。
　　五、加强财务支出管理，对报销凭证严格履行审批手续，做到手续完备。
　　（一）开支实行申报制度。金额在1000元以下的开支由分管事务主任批准，1000-5000元由分管事务主任与主任共同商定，5000元以上由主任办公会商定。不执行申报制度的一律不得核销。
　　（二）一切办公用品及备品根据工作需要由财会室列出购置计划，报主任批准后由财会室统一购买，报销凭证由经手人签字，每月月末报分管事务主任审批。
　　（二）汽车维修及购置汽车配件要提前告知车管人员和车队队长，并报请分管事务主任按第一款规定履行审批手续。报销凭证由经手人签字（200元以上配件或维修费需有车队队长签字）后报分管主任批准核销，月末记帐时报主任复核。车辆经费按定额数包干使用（含司机公里补助、司机出差宿费等）。
　　（三）对由办公室承办会议的会议费（包括印刷、复印及有关材料的费用）要事先作出预算，报有关领导审批。报销凭证由经手人、财会有关人员签字，报分管事务主任审批。
　　（四）电话费由财会室进行核对。核对无误后，由核对人在报销凭证上签字，报分管事务主任审批核销。
　　（五）对于在办公室统一开支的单位，按财政核拨的指标，实行经费包干，基数包死。
　　五、认真搞好机关办公用品及其它备品管理，建立健全用品管理制度，对购置的各种常用物品及办公设施要登记造册，落实使用人或保管人。
　　六、加强现金管理，认真执行现金管理的有关规定，库存现金不得超过规定标准。
　　七、司机、秘书与其他工作人员暂借款每人限额在1000元以内，由分管事务主任批准，常务值班秘书和会计累计欠款额控制在3000元以内。其它临时发生的购置亦须报主任批准。所有欠据均须有主任或分管事务主任签字，财会室方可付款。
　　八、对职工药费、劳保用品、工资福利待遇等要严格按有关规定执行。
　　九、对有关人员去外地考察的费用，要提前作出预算，经旗政府有关领导批准后报旗财政局，以便准备资金。
　　十、会计与现金出纳员每月要将当月收支情况进行汇总，月初对车辆经费使用情况公开（统一组织的考察等公务活动车辆费用从考察费中列支，办公室只负责司机公里补助）。对上月发生的招待费列出明细表，送主任与分管事务主任。车辆经费、招待费包干核销，额满为止，财会室不再兑付现金。
　　十一、会计同出纳员要经常对帐，并经常与银行及有关单位对帐，做到帐目清楚、帐帐相符。妥善保管好会计凭证、帐簿、报表等财会档案资料，发现问题要妥善进行处理，并及时报告有关单位和领导。